Cours du Gestion de la Trésorerie
Trésorerie : argent disponible en caisse et en banque à une date donnée en faisant la différence entre les recettes et les dépenses. On utilise aussi les expressions « liquidités » ou « disponibilités » Dans cette définition apparaissent deux (02) termes essentiels "Dépenses’’ et ‘’Recettes "
Les recettes : c’est le montant des encaissement perçu par l’entreprise, il ne faut surtout pas confondre les ventes et les recettes Les recettes correspondent à des flux monétaires c’est-à-dire de l’argent reçu par l’entreprise alors que les ventes correspondent à des flux physiques et sont matérialisés par une facturation, on peut par exemple facturer une vente à une date d’aujourd’hui et ne percevoir la recette que dans un mois. De la même manière, nous allons prendre en compte les dépenses
Dépenses : Montant des décaissements, il ne faut pas surtout confondre avec les achats Les décaissements correspondent à des flux monétaires alors que les achats correspondent à des flux physiques
La trésorerie peut se définir de deux autres manières plus précises : d’une part, ce terme peut servir à désigner l’ensemble des avoirs correspondant à la différence entre les ressources financières de l’entreprise et les emplois auxquels seront assignées lesdites ressources. En d’autres termes, la trésorerie représente l’ensemble des avoirs dont une entreprise peut faire usage pour ses besoins. Il est utile de préciser, dans ce cadre, que la différence entre les ressources financières et les emplois peut aboutir à un résultat négatif ou positif.
Trésorerie : argent disponible en caisse et en banque à une date donnée en faisant la différence entre les recettes et les dépenses. On utilise aussi les expressions « liquidités » ou « disponibilités » Dans cette définition apparaissent deux (02) termes essentiels "Dépenses’’ et ‘’Recettes "
Les recettes : c’est le montant des encaissement perçu par l’entreprise, il ne faut surtout pas confondre les ventes et les recettes Les recettes correspondent à des flux monétaires c’est-à-dire de l’argent reçu par l’entreprise alors que les ventes correspondent à des flux physiques et sont matérialisés par une facturation, on peut par exemple facturer une vente à une date d’aujourd’hui et ne percevoir la recette que dans un mois. De la même manière, nous allons prendre en compte les dépenses
Dépenses : Montant des décaissements, il ne faut pas surtout confondre avec les achats Les décaissements correspondent à des flux monétaires alors que les achats correspondent à des flux physiques
Qu’est-ce qu’une trésorerie ?
La trésorerie peut se définir de deux autres manières plus précises : d’une part, ce terme peut servir à désigner l’ensemble des avoirs correspondant à la différence entre les ressources financières de l’entreprise et les emplois auxquels seront assignées lesdites ressources. En d’autres termes, la trésorerie représente l’ensemble des avoirs dont une entreprise peut faire usage pour ses besoins. Il est utile de préciser, dans ce cadre, que la différence entre les ressources financières et les emplois peut aboutir à un résultat négatif ou positif.